L'esercizio Stock Options esercitando una stock option significa acquistare i issuerrsquos azioni ordinarie al prezzo fissato dal l'opzione (prezzo di assegnazione), indipendentemente dal prezzo stockrsquos al momento si esercita l'opzione. Vedere Informazioni Stock Options per ulteriori informazioni. Tip: L'esercizio tuoi stock options è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Le implicazioni fiscali possono variare ampiamente ndash assicurarsi di consultare un consulente fiscale prima di esercitare i propri piani di stock option. Scelte Quando esercizio delle stock options Di solito, si hanno diverse scelte quando si esercita il tuo Piani di Stock Option: Hold Your Stock Options Se si ritiene che il prezzo del titolo salirà nel corso del tempo, è possibile sfruttare la natura a lungo termine dell'opzione e l'ora di esercitare loro fino a quando il prezzo di mercato dell'emittente magazzino supera il prezzo di assegnazione e si sente che si è pronti a esercitare i piani di stock option. Basta ricordare che le stock option scadono dopo un certo periodo di tempo. Stock option non hanno alcun valore dopo la loro scadenza. I vantaggi di questo approccio sono: yoursquoll ritardare qualsiasi effetto fiscale fino a quando potrà esercitare i piani di stock option, e il potenziale di apprezzamento del titolo, ampliando così il guadagno quando li si esercita. Avviare una transazione Esercizio e mantieni (cash-for-azione) Esercizio le stock option per acquistare azioni della vostra società per azioni e quindi tenere il brodo. A seconda del tipo di opzione, potrebbe essere necessario depositare denaro o prendere in prestito a margine utilizzando altri titoli nel tuo account Fidelity come garanzia per pagare il costo dell'opzione, commissioni di intermediazione e le eventuali tasse e imposte (se si è approvato per il margine). I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. Avviare un esercizio-e-Sell-to-cover transazione esercitare i piani di stock option per l'acquisto di azioni della vostra società per azioni, poi vendere appena sufficiente delle azioni della società (allo stesso tempo) per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le tasse. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-sell-to-cover saranno di azioni. È possibile ricevere un importo residuo in contanti. I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. la capacità di coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le eventuali tasse con i proventi della vendita. Avviare un esercizio-e-Sell Transaction (senza contanti) Con questa operazione, che è disponibile solo dal Fidelity se il piano di stock option è gestito da Fidelity, si può esercitare il vostro stock option per acquistare la vostra azienda in magazzino e vendere le azioni acquistate allo stesso tempo senza utilizzare il proprio denaro. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-vendita sono pari al valore equo di mercato delle azioni meno il prezzo di assegnazione e ritenuta fiscale richiesto e commissioni di intermediazione e le eventuali tasse (il vostro guadagno). I vantaggi di questo approccio sono: contanti (il ricavato l'allenamento) la possibilità di utilizzare il ricavato per diversificare gli investimenti nel vostro portafoglio attraverso il vostro compagno di Fidelity account. Suggerimento: conoscere la data di scadenza per le stock option. Una volta alla loro scadenza, non hanno alcun valore. Esempio di un incentivo di Stock Option Azioni ndash Esercizio squalificare Disposizione venduti specificato periodo di attesa Numero di opzioni: 100 Prezzo di concessione: 10 equo valore di mercato, quando esercitata: 50 equo valore di mercato al momento della vendita: 70 tipo commerciale: Esercizio e tenere 50 Quando i diritti di opzione gilet il 1 ° gennaio, si decide di esercitare le vostre azioni. Il prezzo delle azioni è 50. Il costo di stock option 1000 (100 opzioni su azioni x 10 prezzo borsa). Si paga il costo di stock option (1.000) al vostro datore di lavoro e di ricevere le 100 azioni nel vostro conto di intermediazione. Il 1 ° giugno, il prezzo delle azioni è 70. Mettere in vendita i tuoi 100 azioni al valore corrente di mercato. Quando si vendono azioni che sono state ricevute attraverso una transazione di stock option è necessario: Inviate il vostro datore di lavoro (questo crea una disposizione interdittiva) pagare l'imposta sul reddito ordinario sulla differenza tra il prezzo di assegnazione (10) e l'intero valore di mercato al momento di esercizio ( 50). In questo esempio, il 40 per azione, o 4.000. Pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza tra il pieno valore di mercato al momento di esercizio (50) e il prezzo di vendita (70). In questo esempio, il 20 per azione, o 2.000. Se avessi aspettato di vendere i vostri stock option per più di un anno dopo le stock option sono state esercitate e due anni dopo la data di assegnazione, si dovrebbe pagare le plusvalenze, piuttosto che reddito ordinario, sulla differenza tra il prezzo di assegnazione e il prezzo di vendita. Successivo Opzioni StepsStock Fare le giuste decisioni circa le stock option possono mettere i soldi in tasca. Rendere le decisioni sbagliate potrebbe costare moneymdashin alcuni casi, un sacco di soldi. Le basi delle stock option punti chiave. Come gestire le opzioni su azioni determineranno se si fanno i soldi o perdere denaro. In alcuni casi, le perdite possono essere notevoli. Qui, ben esplorare come funzionano le opzioni su azioni, comprese le modalità di esercizio e le tasse. Informazioni utili per gli investitori che hanno ricevuto stock options dai loro datori di lavoro. Se si dispone di stock option del datore di lavoro, o se youll ricevere le opzioni per il futuro, è necessario capire come funzionano. Prendere le decisioni giuste su stock option può mettere soldi in tasca. Rendere le decisioni sbagliate potrebbe costare moneymdashin alcuni casi, un sacco di soldi. Una sovvenzione di stock option ti dà il diritto, ma non l'obbligo, di acquistare un certo numero di azioni del vostro datore di lavoro magazzino a un prezzo stabilito entro un certo periodo di tempo. Condizioni che si applicano alle opzioni sono specificati nel contratto di sovvenzione. Vi dirà: Il tuo data di assegnazione. La data di assegnazione è quando sei stato ufficialmente concesso le opzioni. Questo è essenziale per aiutare voi e la società tenere traccia di date importanti come maturazione orari e periodi di esercizio (vedi sotto). Quanti e quali tipi di stock option optionsmdashincentive (ISOs) o stock option non qualificati (NQSOs) mdashyou sono stati concessi. Lo sciopero (esercizio) prezzo per la concessione. Il prezzo di esercizio è la quantità youll pagare per ogni azione quando si esercita le opzioni. L'esercizio significa che è possibile utilizzare le opzioni per acquistare azioni della società per azioni al prezzo d'esercizio. Il prezzo di esercizio per ciascuna concessione non cambierà anche se il prezzo delle variazioni delle scorte. Il calendario di maturazione. In generale, è necessario tenere opzioni per un periodo di tempo prima di esercitare. Il periodo di esercizio. Questa è la quantità di tempo che deve esercitare le opzioni, una volta che maturano. Nella maggior parte dei casi, youll hanno 10 anni dalla data di assegnazione, prima le opzioni scadono. Tasse e opzioni Il trattamento fiscale dei incentivazione stock option e stock option non qualificato è diverso. In generale, ISO possono beneficiare di un trattamento fiscale speciale e NQSOs arent. Per poter beneficiare di un trattamento fiscale speciale, è necessario detenere azioni da un esercizio ISO per più di: due anni dalla data di assegnazione e un anno dalla data di esercizio. Se si soddisfano i requisiti periodo di detenzione, l'esercizio ISO è esentasse ai fini dell'imposta sul reddito ordinario. Quando poi vendere le azioni, l'operazione è tassata al plusvalenze aliquota fiscale a lungo termine, che è più favorevole rispetto ai tassi di imposta sul reddito regolari. (La vostra base di costo è pari al prezzo di esercizio.) Se non soddisfare i requisiti di partecipazione, youll squalificare i tuoi ISO e si dovrà versare l'imposta sul reddito regolare durante l'anno della disposizione squalifica (l'anno si vende). L'imposta dovuta sarà basata sul minore dello spread (differenza tra il prezzo di esercizio e il prezzo di mercato delle azioni) al momento dell'esercizio o disposizione. Ad esempio, se il prezzo di esercizio è 10 e il prezzo di mercato è di 40 al momento dell'esercizio, la diffusione è 30. Se si esercita 100 azioni e successivamente squalificato, quando il prezzo di mercato è di 30, si sarebbe dovere regolare l'imposta sul reddito solo 2.000 (20 x 100). Se si squalificato, quando il prezzo di mercato è di 50, allora si sarebbe in debito di imposta sul reddito ordinario sulla diffusione esercizio originale del 3000 (30 x 100) e il restante 10 per azione sarebbe trattata come a breve termine o aumento di capitale a lungo termine, a seconda da quanto tempo youve tenuto lo stock dopo l'esercizio. Una disposizione squalifica al di sotto del valore di mercato originale al momento dell'esercizio avrebbe generato una minusvalenza di alcuna imposta sul reddito ordinario. Se si dispone di più di 100.000 in ISO di maturazione in un anno (in base al valore di mercato al momento della concessione), l'importo oltre 100.000 non può beneficiare di un trattamento fiscale speciale. ISO Esercizio fisico possono anche innescare imposta minima alternativa (AMT). Anche se la diffusione ISO, al momento di esercizio fisico non è imponibile ai fini comuni, la sua dotazione sul vostro dichiarazione dei redditi a rettifica AMT. Se si applica AMT, si potrebbe dovere addizionale Irpef per l'anno di esercizio. Una disposizione squalificante nello stesso anno di esercizio fisico elimina il problema AMT, ma se una disposizione squalificante si verifica in un anno successivo di esercitare si potrebbe essere di fronte con la peggiore di entrambi worldsAMT nell'anno di esercizio e sul reddito ordinario nell'anno del squalificante disposizione. Si dovrebbe pensare a qualsiasi AMT si potrebbe dovere come imposte anticipate. In generale, se si tiene premuto il magazzino ISO per il periodo di tempo necessario a una disposizione di qualificazione, la vendita potrebbe generare un credito AMT. La cosa importante da ricordare è che avete un doppio costo basisthe prezzo di esercizio al momento di esercizio è la vostra base di costo per l'imposta ordinaria (capital gain) scopi e il prezzo di mercato al momento di esercizio è la vostra base di costo per scopi di AMT. Il tuo preparatore fiscale può capire il resto, fino a quando si mantiene buoni dischi. Il trattamento fiscale speciale e periodi di detenzione dont applica ai NQSOs. Quando si esercita NQSOs, youll dovere regolare l'imposta sul reddito per l'anno di esercizio basato sulla diffusione nel momento in cui esercita le opzioni. NQSOs sono anche soggetti a reddito e ritenuta fiscale sui salari (FICA) al momento di esercizio. L'esercizio metodi Quando si esercita opzioni, si acquista azioni della società per azioni al prezzo d'esercizio. Se il prezzo di esercizio è inferiore al prezzo di mercato del titolo, le opzioni sono in the money. Se il prezzo di esercizio è superiore al prezzo di mercato, le opzioni sono out of the money, o sotto l'acqua. Finché è possibile acquistare le azioni della società in una borsa pubblica, non volete esercitare opzioni che sono sotto l'acqua in quanto youd pagare di più per esercitare le opzioni di youd devono pagare per l'acquisto di azioni sul mercato aperto. In generale, si può scegliere tra tre modalità di esercizio (controllare il vostro piano di stock option specifico): esercizio in contanti. È necessario fornire i soldi per pagare per l'esercizio più eventuali spese di transazione e le ritenute fiscali applicabili. Ad esempio, se il prezzo di esercizio è 10 e si esercita 100 Opzioni, l'esercizio avrà un costo di 1.000 (10 x 100) più di transazione tasse e eventuali ritenute dovute a esercizio. esercizio senza contanti. È possibile utilizzare le opzioni per acquistare quote di azioni, che si vendono allo stesso tempo, al fine di pagare il costo di esercizio, le spese di transazione e le eventuali ritenute fiscali dovute a esercizio. Si possono vendere tutte le azioni e tasca ogni residuo di cassa o vendere azioni appena sufficiente per pagare tutto e mantenere le restanti azioni in un conto di intermediazione. Scambiare. Alcuni datori di lavoro consentono di esercitare le opzioni e uso azioni della società che già in vostro possesso per coprire i costi di esercizio. Si può ancora devo spese di transazione e le imposte. Ottenere aiuto di un esperto prima di esercitare le stock option del datore di lavoro, parlare con un consulente fiscale o consulente finanziario. È necessario comprendere come l'esercizio possa influenzare la responsabilità fiscale, e potrebbe essere necessario pagare le tasse stimate per evitare sanzioni underpayment per l'anno. Le informazioni fornite qui è solo a scopo informativo generale e non deve essere considerato una raccomandazione individuale o di investimento personalizzati o consulenza fiscale. Ogni investitore ha bisogno di rivedere una transazione di sicurezza per la propria situazione particolare. I dati qui contenute è ottenuto da quelli che sono considerati fonti attendibili tuttavia, la sua accuratezza, la completezza o l'affidabilità non può essere garantita. Gli esempi forniti sono a scopo illustrativo (o informativi) e non destinati ad essere riflessivi dei risultati si può aspettare di ottenere. Il Centro per la Ricerca Schwab finanziaria è una divisione di Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, è Vice Presidente di pianificazione finanziaria presso il Centro per la Ricerca Schwab finanziario. Spiegelman è specializzata nella pianificazione finanziaria personale, compreso l'imposta sul reddito, tassa di proprietà, pensione, il flusso di cassa, il patrimonio netto, stock options di compensazione, piani per dipendenti, gli investimenti e la pianificazione del portafoglio. Opzioni comportano un elevato livello di rischio e non sono adatti a tutti gli investitori. Alcuni requisiti devono essere soddisfatti per il commercio opzioni attraverso Schwab. Si prega di leggere il documento intitolato caratteristiche opzioni di divulgazione e rischi di opzioni standardizzate prima di considerare qualsiasi transazione opzione. strategie di diversificazione non assicurano un profitto e non proteggono contro le perdite nei mercati in declino. Questa informazione non è destinato ad essere un sostituto per specifici fiscale individuale, consulenza legale o la pianificazione degli investimenti. Dove è necessario o opportuno consulenza specifica, Schwab raccomanda di consultazione con un consulente qualificato fiscale, CPA, pianificatore finanziario o Gestore degli investimenti. Le informazioni fornite qui è solo a scopo informativo generale e non deve essere considerato una raccomandazione individuale o sugli investimenti personalizzata. Le strategie di investimento qui menzionati potrebbero non essere adatto a tutti. Ogni investitore ha bisogno di rivedere una strategia di investimento per la propria particolare situazione prima di prendere qualsiasi decisione di investimento. Tutte le espressioni di opinione sono soggette a modifiche senza preavviso in reazione alle mutevoli condizioni di mercato. I dati contenuti nel presente documento da parte dei fornitori di terze parti è ottenuto da quelli che sono considerati fonti attendibili. Tuttavia, la sua accuratezza, la completezza o l'affidabilità non può essere garantita. Gli esempi forniti sono solo a scopo illustrativo e non destinati ad essere riflessivi dei risultati si dovrebbe aspettare di raggiungere. Il Centro per la Ricerca Schwab finanziaria è una divisione di Charles Schwab amp Co. Inc. Contattarci Intermediazione prodotti: Non FDIC assicurato nessuna banca garanzia può perdere valore il materiale in questo sito è fornito a scopo informativo generale. Le informazioni contenute in questo sito e quella fornita dalla consultazione team azionario premio non sono destinati ad essere un sostituto per la specifica imposta individualizzato, legale o la pianificazione degli investimenti. Dove è necessario o opportuno consulenza specifica, Schwab raccomanda di consultazione con un consulente qualificato fiscale, CPA, pianificatore finanziario, consulente legale o gestore degli investimenti. Charles Schwab amp Co. Inc. e Charles Schwab Bank sono aziende distinte, ma affiliate e consociate interamente controllate di The Charles Schwab Corporation. prodotti e servizi di mediazione sono offerti da Charles Schwab amp Co. Inc. Stati SIPC. Deposito e di prestito di prodotti e servizi sono offerti da Schwab Bank, membro FDIC e un Lender Equal Housing. Schwab Piano di Stock Services fornisce servizi di piano di compensazione equity e altri servizi finanziari alle società e ai dipendenti attraverso Charles Schwab amp Co. Inc. (Schwab). Schwab, un broker-dealer registrato, offre servizi di intermediazione e di custodia ai propri clienti. 169 2017 Charles Schwab amp Co. Inc. Tutti i diritti riservati. SIPC membro. CS18801-01 (0714-4027) (0114) Cash vs Cashless esercitare i Stock Option enigma Cash vs senza contanti Esercizio Valutare se impiegare un cash o senza contanti esercizio dei vostri stock option può essere difficile. Niente sull'argomento è facile, né è facile per i dilettanti a navigare. Questo argomento rientra pianificazione finanziaria 401, un post-laurea elettiva per il nerd Financial Planning (ahemme). La strategia si sceglie di implementare sarà probabilmente uno dei seguenti: Ogni strategia ha i suoi vantaggi e svantaggi. Di seguito è riportato un tentativo conciso per valutare questo soggetto poliedrico affrontando quello che credo sono le questioni chiave. In sostanza, questa è la versione Cliff Notes di quel libro di testo di 500 pagine che il vostro professore di finanza assegnato al college. Opzione 1 Un esercizio Cash Se l'obiettivo è quello di controllare il maggior numero di azioni della società per azioni il più possibile, poi un esercizio di cassa è l'opzione migliore. Un esercizio di cassa comporta la seguente: Si compra azioni della società per azioni al prezzo di assegnazione delle opzioni azionarie. Il prezzo da pagare per le azioni è il prezzo di assegnazione moltiplicato per la quantità di azioni che si desidera acquistare. Hai bisogno di scrivere un assegno per il costo delle azioni. Si tratta di un costo out-of-pocket che la persona che detiene le azioni sarà necessario fornire. A seconda del numero di azioni maturate che si ha diritto a comprare, il costo out-of-pocket di un esercizio di denaro può essere nell'ordine delle centinaia di migliaia di dollari. Purtroppo, la maggior parte di noi non hanno centinaia di migliaia di dollari appena seduti intorno. Per questo motivo, la sua non è raro per i dipendenti di essere un prezzo fuori di questa opzione, costringendoli ad impiegare un esercizio senza contanti o di una vendita del titolo. Se siete uno dei pochi fortunati con quel tipo di denaro in cassa, questi sono alcuni punti salienti di un esercizio di denaro: Un esercizio di cassa massimizza la quantità totale di azioni possedute a titolo definitivo. Essa si traduce in genere in anti-diversificazione. L'acquirente delle azioni, spesso detiene una posizione concentrato di azioni della società che comprende una grande percentuale del loro patrimonio netto. Youve sicuramente sentito parlare di non mettere tutte le uova nello stesso paniere. Questa strategia è fondamentalmente l'opposto di questo. Se si dispone di opzioni di incentivazione azionaria. poi un esercizio di denaro aumenta la probabilità che si sarà soggetto alla tassa minima alternativa. Si richiede spesso l'uso del contante a portata di mano, o la liquidazione di altre attività per pagare i costi up-front di acquistare le azioni. In genere, i clienti che scelgono un esercizio di cassa hanno in programma di tenere la società per azioni a medio e lungo termine. Tenendo sopra alla società di gestione espone l'investitore sia al rialzo e rischio di ribasso dei mercati. Se il prezzo delle azioni sale, si vince. Se il prezzo delle azioni scende, si perde. Opzione 2 senza contanti Esercizio Se l'obiettivo è quello di avere alcune azioni, poi un esercizio senza contanti è una buona strategia. Un esercizio senza contanti è spesso l'opzione predefinita per le persone che non hanno centinaia di migliaia di dollari prontamente disponibili (vale a dire la maggior parte della popolazione). Un esercizio senza contanti è costituito dai seguenti: Si compra azioni della società per azioni al prezzo di assegnazione delle opzioni azionarie. Il prezzo da pagare per le azioni è il prezzo di assegnazione moltiplicato per la quantità di azioni che si desidera acquistare. Avrete bisogno di pagare le quote di azioni. Tuttavia, invece di scrivere un assegno per le azioni, si paga per le azioni di stockwith altre parti di azioni. Questo significa che sarà immediatamente esercitare e vendere alcune delle vostre azioni, ma anche di esercizio per tenere su di altre azioni. L'importo si esercita e vendere sarà dipendente da una serie di fattori, tra cui il vostro prezzo di assegnazione, il prezzo corrente della vostra società per azioni, ed i vostri obiettivi personali. Ora che avete capito alcuni di questi dettagli, permette di prendere un momento per capire che cosa significa tutto questo. Un esercizio senza contanti è esattamente quello che sembra non è necessario utilizzare qualsiasi del proprio denaro per esercitare i piani di stock option. Si utilizzerà una parte del valore intrinseco dei vostri stock option per esercitare il resto. Un esercizio senza contanti né massimizza né riduce al minimo la quantità di azioni si possiede a titolo definitivo. È probabile che finisce da qualche parte nel mezzo. E 'possibile che si continua a possedere una posizione concentrata nel magazzino della società. ma non sarà così concentrato come la vostra posizione dopo un esercizio di cassa. Se si dispone di opzioni di incentivazione azionaria. quindi un esercizio cashless può ancora portare a un successo tassa minima alternativa, ma quel colpo sarà inferiore a quello di un esercizio contanti. Se sei un avere i piedi bagnati, Ill hanno un po 'di questo e un po' di quel tipo di persona, o se semplicemente non può permettersi di trattare un importante esercizio di cassa, allora si può trovare in questo scenario, e un esercizio senza contanti può essere la soluzione migliore. Quando si è determinato stock o stock option come parte del pacchetto di compensazione, può offrire una fantastica opportunità per creare ricchezza sostanziale. A causa di questa opportunità, si dovrebbe prendere la cura adeguata per garantire le decisioni che stanno facendo sono opportunisti e nel vostro interesse. E 'anche giusto notare che i potenziali questioni fiscali e di investimento relativi esercizio opzioni scorte sono complicate. Spesso più complicato di quello che un novizio in grado di gestire. Se vi trovate in questa situazione, vi incoraggio a essere uno studio veloce o di assumere i servizi di un professionista qualificato. Nessuna delle informazioni contenute nel presente documento deve essere considerato come consulenza fiscale o legale. Si consiglia di consultare il vostro fiscali e legali per informazioni concernenti la vostra situazione individuale. La diversificazione non garantisce un profitto o proteggere contro una perdita. Condividi questo: Come stock options funzionano gli annunci di lavoro tra gli annunci menzionano stock option sempre più di frequente. Le aziende stanno offrendo questo beneficio non solo ai dirigenti di alto pagato, ma anche a ranghi e file di dipendenti. Quali sono le stock option Perché sono aziende che offrono loro sono dipendenti garantito un profitto solo perché hanno le stock option Le risposte a queste domande vi darà una migliore idea di questo movimento sempre più popolare. Consente di iniziare con una semplice definizione di stock option: Stock option dal vostro datore di lavoro vi darà il diritto di acquistare un determinato numero di azioni della vostra azienda magazzino durante un tempo e ad un prezzo che il vostro datore di lavoro specifica. Entrambe le società a capitale privato e pubblico rendono opzioni disponibili per diverse ragioni: vogliono attrarre e mantenere buoni lavoratori. Essi vogliono che i loro dipendenti di sentirsi come proprietari o soci in affari. Vogliono assumere operai specializzati, offrendo un risarcimento che va oltre uno stipendio. Questo è particolarmente vero in start-up che vogliono mantenere il quanto più denaro possibile. Vai alla pagina successiva per conoscere il motivo per cui le stock option sono utili e come essi sono offerti ai dipendenti. Stampa x09x20quotHowx20dox20stockx20optionsx20workx3Fquotx2014x20Aprilx202008.ltbrx20x2FgtHowStuffWorks. x20ampltx3Bhttpx3Ax2Fx2Fmoney. howstuffworksx2Fpersonal-financex2Ffinancial-planningx2Fstock-options. htmampgtx3Bx207x20Marchx202017 hrefCitation amp Data
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